供应商对账怎么做

供应商对账对的是什么？

供应商对账单记的是对方的应收，企业应付明细账记的是我方的应付，同一个期间截止日，两边的余额应当一致。对账就是先比余额，余额不一致的，再逐笔比发生额，把每一笔差异找出来、说清原因。

对账前要准备哪些资料？

• 供应商对账单：期初余额、本期开票、本期收款、期末余额，最好带逐笔明细。
• 企业应付明细账：同一期间、同一截止日的明细。
• 收货与入库记录：用来核对对方开票的货是不是已经收到。
• 付款记录与发票清单：用来核对在途付款和已开未收的发票。

截止日要先和供应商对齐，否则两边记的本来就不是同一段时间，差异会多出一大截。

差异一般有哪几类？

• 时间性差异：对方已开票、我方未收到发票或未入账；我方已付款、对方还没收到或没入账。查清后一般不用调账，等下期自然对上。
• 价差：单价不一致，常见原因是调价、折扣或返利的口径不同。
• 量差：退货、拒收、磅差，一方已经扣减、另一方没有。
• 记账错误：重复入账、记错供应商、金额录错。
• 对方单方面计入的款项：运费、违约金、利息等，要看合同或双方确认的依据。

怎么逐笔勾对？

先按单据号和金额精确勾对；勾不上的，再按日期窗口和金额找一对多、多对一的组合，比如一张发票对应几笔入库。剩下的按上面几类归集，每一条写明金额、对应单据和初步原因。

勾对规则写清楚、带版本号，同一份数据重跑结果一样，下一期也按同一套规则做。

对完之后怎么回函？

把差异表和回函稿一起交给业务负责人：哪些我方认可、哪些需要对方提供依据、哪些需要对方调整。回函经企业确认后，以企业的名义发出。需要调账的，由会计负责人决定怎么调。

多久对一次比较合适？

常见做法是按供应商分层：业务量大、金额大的按月对，其余按季对，年末和审计前全量对一次。差异发现得越早，越容易找到经手人和原始单据。